Механизм налоговых вычетов позволяет гражданам частично вернуть НДФЛ, удержанный и фактически уплаченный в бюджет. Направления, по которым предоставляются такие льготы, указаны в НК РФ – покупка недвижимости и погашение ипотеки, оплата обучения за себя или родственников. В этой статье разберем, можно ли вернуть деньги за платное лечение, и какую сумму государство готово вернуть из бюджета.
Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с возвратом денег за лечение через налоговую, то вам следует помнить, что:
- Все случаи, связанные с обманом потребителя, уникальны и индивидуальны.
- Понимание основ закона полезно, но не гарантирует достижения результата.
- Возможность положительного исхода зависит от множества факторов.
Как вернуть деньги за лекарства и лечение
Претендовать на вычет можно только в случае, если гражданин имеет официальный заработок, с которого был удержан НДФЛ. Именно от суммы удержанного и перечисленного налога будет зависеть размер компенсации из бюджета. Вернуть деньги за лечение через налоговую можно при следующих условиях:
- если затраты на оказание медпомощи официально подтверждены договором и платежными документами;
- если медицинские услуги оказывало учреждение, имеющее государственную лицензию;
- если с заработка работника или дохода предпринимателя были удержаны и перечислены в бюджет суммы НДФЛ по ставке 13%.
Обратите внимание!
Закон устанавливает ограничение по сумме возврата налога. Вне зависимости от статуса гражданина, общий размер компенсации не может превышать суммы уплаченного НДФЛ.
Предусмотрены и иные ограничения, которые нужно учитывать при обращении за вычетами. Они касаются срока, в течение которого граждане должны предъявить расходы к возмещению, правил их подтверждения, перечня медицинских услуг и препаратов, оплаченных за счет собственных средств.
Возврат денег за лечение через налоговую службу возможен не только при оказании медуслуг самому налогоплательщику. Предъявить к возмещению можно и медпомощь, предоставленную на платной основе ближайшим родственникам – супругу, родителям и несовершеннолетним детям. Это позволяет воспользоваться льготой на лиц, не имеющих самостоятельного заработка. Чтобы избежать отказа по возмещению затрат на лечение родственников, нужно учитывать следующие правила:
- договор на оказание услуг или рецепт на препараты должен содержать данные родственника, а также плательщика;
- в платежном документе (чеке, квитанции) должен фигурировать налогоплательщик, который будет возвращать НДФЛ;
- при обращении в налоговую службу нужно подтвердить факт и степень родства – для этого представляются паспорта, свидетельства о рождении и браке, судебные акты.
Как вернуть деньги за лечение через ФСС? Сделать это можно через работодателя, не дожидаясь окончания календарного года. В ИФНС нужно взять справку о наличии права на вычет, после чего работодатель не будет удерживать НДФЛ на сумму предоставленной льготы.
Разберем, как вернуть деньги за платные медицинские услуги, и что будет влиять на размер компенсации.
Возврат денег за лекарства через налоговую
Затраты на лекарственные препараты также могут являться предметом вычета. Для этого нужно убедиться, что наименование лекарственного вещества указано в перечне по Постановлению Правительства № 201. Возмещение затрат по иным группам лекарств возможна, если их стоимость включена в общий состав расходов на лечебные услуги.
Вернуть деньги за лекарства через налоговую инспекцию можно по следующим правилам:
- сразу после приобретения препаратов нужно сохранить рецепт лечащего врача и платежный документ, подтверждающий сумму оплаты;
- по итогам календарного года, в котором состоялась покупка лекарств, нужно взять у работодателя справку 2-НДФЛ – этот бланк подтвердит сумму начисленного и удержанного налога;
- не позднее 30 апреля в налоговый орган нужно представить декларационный бланк 3-НДФЛ – в этом документе гражданин обязан сам рассчитать сумму вычета.
Одновременно с декларацией подаются и документы, подтверждающие состав и основания расходов на покупку препаратов. Размер вычета по лекарствам ограничен суммой в 120 тыс. руб. Это означает, что по итогам года можно вернуть до 15,6 тыс. руб., но не более суммы фактически удержанного налога. Предъявить к возмещению расходы на лекарства нужно не позднее 3 лет. В противном случае в перечислении денег будет отказано.
Как пенсионеру вернуть деньги за лекарства? Так как пенсия не рассматривается как налогооблагаемый доход, то НДФЛ с этих выплат не удерживается. Поэтому за лекарства, приобретенные для пенсионера, вычет может получить его трудоспособный супруг или ребенок. Кроме того, если выход на пенсию состоялся не более 3 лет назад, для расчета компенсации можно учесть доходы и удержания НДФЛ с последнего места работы пенсионера.
Вернуть деньги за лечение через налоговую
Как вернуть деньги за лечение в налоговой службе? Для этого применяются общие правила, рассмотренные выше, в том числе и ограничение по максимальной сумме возмещения. Однако нужно учитывать и ряд особенностей:
- если медуслуги подпадают под перечень дорогостоящих видов лечебной помощи, максимальный предел вычета не ограничивается (однако вернуть сумму больше, чем был удержан налог, все равно не получится);
- перечень видов услуг, по которым допускается возврат, также регламентирован Постановлением № 201;
- если медпомощь была оказана больному на безвозмездных условиях, можно обратиться за возмещением затрат на лекарства, расходные материалы, средства профилактики и реабилитации, связанные с основным лечением.
Обратите внимание!
При наличии затрат на препараты и лечение по разным договорам, совокупный размер вычета все равно не будет превышать 120 тыс. руб.
Для подтверждения права на льготу подается декларационный бланк и иные документы, указанные выше. Возврат денег осуществляется по отдельному заявлению, которое можно подать одновременно с декларацией. Для перечисления средств нужно указать банковские реквизиты, так как возмещение происходит в безналичной форме.
Вернуть деньги за лечение зубов
Возврат денег за стоматологические услуги через налоговую службу проходит по общим правилам, так как лечение зубов и протезирование относятся к видам медицинской помощи по Постановлению № 201. Нужно получить в клинике договор, лицензию и документ, подтверждающий затраты. Возврат денег за лечение зубов также возможен в отношении родственников при подтверждении близкого родства. Как и по иным направлениям вычетов, подать документы можно лично в инспекции, по почте либо через электронный сервис на сайте ФНС.
Возврат денег за платные медицинские услуги
Как вернуть деньги за платные услуги, которые напрямую не относятся к сфере здравоохранения? Для этого нужно обратиться к Постановлению № 201, в котором указаны и такие виды помощи населению, как:
- косметологические процедуры;
- услуги по санитарному просвещению населения;
- профилактика и реабилитация различных заболеваний;
- отдельные медуслуги в санаторно-курортных учреждениях.
Обратите внимание!
На официальном сайте ФНС можно заполнить декларационный бланк 3-НДФЛ в электронной форме. При выборе вида медицинской услуги, ее код будет автоматически внесен в декларацию.
Также, при обращении за помощью в клинику, граждане не только получат договор, лицензию и платежный документ. Закон предусматривает выдачу специальной справки об оплате медуслуг для представления в налоговые органы. Нужно обратить внимание на содержание этого документа – клиника должна указать код 1 или 001 (в противном случае у сотрудников ИФНС возникнут замечания при проверке документов).
Срок возврата денег за лекарства и лечение
Возврат денег за медицинские услуги и препараты возможен, если оплата была проведена в течение последних 3 лет. Если предельная сумма вычета в 120 тыс. руб. уже была исчерпана, его повторное получение не допускается. При обращении в ИФНС нужно учитывать и следующие сроки:
- если сумма вычета не была использована за один год, в следующем отчетном периоде придется заново заполнить и подать декларационный бланк;
- все документы нужно представить в ИФНС не позднее 30 апреля;
- на рассмотрение документов дается не более 2 месяцев, после чего заявитель будет уведомлен о принятом решении;
- еще 1 месяц дается на перечисление средств в пользу налогоплательщика.
При наличии допуска к Личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС, все этапы проверки документов можно контролировать через интернет.
Резюме
Как вернуть деньги за медицинские услуги или лекарственные препараты? Для этого нужно иметь официальный заработок, с которого удерживается НДФЛ. В клинике нужно получить договор, копию лицензии и справку, подтверждающую внесение платы за медпомощь. Получить возмещение затрат можно не только на себя, но и на супруга, родителей, несовершеннолетних детей. Возврат денег за медицинские услуги через налоговую службу ограничен максимальным пределом вычета – не более 120 тыс. руб.
Чтобы гарантированно получить возврат средств за лекарства и лечение через налоговую, обратитесь за помощью к юристу. Получить бесплатную консультацию можно на нашем сайте.
ВНИМАНИЕ! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в статье могла устареть! Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует - напишите в форме ниже.
